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La importancia de la Debida Diligencia: asegurando la integridad en transacciones comerciales

Por: Valentina Santos Londoño*



Teniendo en cuenta el contexto dinámico y volátil de las transacciones comerciales, la debida diligencia o “Due Diligence” es considerada como un elemento y/o componente esencial para proteger la integridad de las empresas y sus intereses, así como implementar y promover la ética y la transparencia empresarial.

 

Es necesario entender y aplicar los puntos clave y relevantes de una debida diligencia para poder realizar la misma de manera correcta y funcional, especialmente en aquellos contextos de fusiones y adquisiciones, donde la evaluación exhaustiva de riesgos y oportunidades es esencial para el éxito y la sostenibilidad a largo plazo.


A continuación, tres puntos importantes a tener en cuenta:



1. Identificación y Evaluación de Riesgos Específicos

 Identificación y Evaluación de Riesgos Específicos

Uno de los puntos esenciales de la debida diligencia es el identificar y evaluar los potenciales riesgos específicos y asociados con las operaciones realizadas por la compañía y/o a través de los activos de la misma. Esto incluye analizar a profundidad como los diferentes negocios y actividades pueden afectar las gestiones comerciales de la empresa y como se pueden ver afectados desde todos los puntos de vista los empleados, clientes, proveedores, las comunidades, el medio ambiente, y en general todos los grupos de interés relacionados.

 

Al hacer el análisis indicado anteriormente, se pueden comprender los riesgos que tendrán para las personas, las compañías interesadas en la relación o transacción jurídica y establecer de manera adecuada las acciones y actividades tendientes a mitigarlos y gestionarlos de manera efectiva y proactiva.

 

2. Implementación de Mecanismos de Reclamación y Monitoreo Sólidos

Implementación de Mecanismos de Reclamación y Monitoreo Sólidos

Una vez identificados los posibles y potenciales riesgos asociados a una transacción comercial, corresponda la misma o no a transacciones de Fusiones y Adquisiciones o “M&A”, es importante establecer e implementar mecanismos contundentes y sólidos que permitan no solo su monitoreo sino además la reclamación en caso de ocurrencia de la misma, de tal forma que se puedan subsanar los daños y perjuicios causados por la ocurrencia de dichos riesgos, entre los mecanismos de subsanación se encuentra, indemnidades especiales, declaraciones especiales, multas, retención de parte del precio, entre otras.

 

Como se puede evidenciar, los mecanismos anteriormente mencionados, y los demás que se utilizan en las diferentes relaciones comerciales, permiten recibir retroalimentación valiosa de las partes interesadas y detectar tempranamente cualquier problema potencial, facilitando una respuesta proactiva para abordar las preocupaciones planteadas y mitigar riesgos futuros.


3. Transparencia y Comunicación Efectiva

Transparencia y Comunicación Efectiva

Para efectos de poder realizar una debida diligencia correcta y que cumpla cabalmente con las finalidades y objetivos de la misma, es imprescindible la existencia de una transparencia y comunicación efectiva entre las partes, la cual no implica solo el hecho de entregar la documentación solicitad por cualquiera de las partes, sino también realizar las revelaciones y proporcionar toda la información que sea relevante para conocer el estado real de las compañías y los activos, incluyendo los resultados de las evaluaciones de debida diligencia y las acciones tomadas para abordar cualquier riesgo identificado. Esta transparencia fortalece la confianza entre las partes y facilita relaciones sólidas y duraderas.


¿Podemos garantizar operaciones más éticas, transparentes y exitosas en el competitivo mundo empresarial actual?


La debida diligencia no solo es una práctica legal, sino una expresión de compromiso con la integridad y la ética empresarial. Permite evaluar los riesgos y oportunidades de manera integral, identificando áreas críticas que requieren atención y acción. De esa manera, una debida diligencia efectiva contribuye directamente al éxito sostenible de las transacciones comerciales, minimizando riesgos legales y financieros y fortaleciendo las relaciones con todas las partes involucradas.

 

Así pues, la debida diligencia en transacciones comerciales es una herramienta poderosa para proteger los intereses de todas las partes y promover una cultura empresarial responsable. Al implementar una debida diligencia exhaustiva y enfocada en los puntos clave mencionados, podemos garantizar operaciones más éticas, transparentes y exitosas en el competitivo mundo empresarial actual.


 

*Valentina Santos: Abogada, OST Abogados. valentina.santos@ostabogados.com

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